以个人名义购买的汽车不能提折旧。其他想办法销售了,报废了-:
属于会计差错。
1.个人购买的车:
你当时做的分录是什么?如车200000,已提折旧5000,报销保险,修理费等3000元。
借:固定资产 200000
贷:银行存款或现金 200000
如果像上面那么做的,那么做
订正
借:固定资产 -200000|
贷:银行存款或现金 -200000
然后做- U. L+ c# x6 U: A$ a7 V6 K
借:其他应收款-车主的姓名 200000
贷:银行存款或现金 200000
订正X年X月-X年X月该车提取的固定资产折旧
贷:累计折旧 -5000
贷:以前年度损益调整 5000
保险费调整:
不是公司名称,不能税前扣除,需要纳税调整,补缴税款。
缴纳所得税
借:以前年度损益调整 2000 (5000+3000)*25%
贷:应交税费-应交企业所得税 2000
借:应交税费-企业所得税 2000
贷:银行存款 2000
2.应直接计入费用,而计入了固定资产,如办公用费2000,计入固定资产2000,已提折旧500
订正:
借:固定资产 -2000
贷:银行存款或现金 -2000
如果是以前年度的
借:以前年度损益调整 1500
贷:银行存款或现金 2000J
累计折旧 -500
办公费应一次性计入当期损益,折旧500已计入费用,还余1500未一次性计入,故进行上面分录的调整。